1ـ1) کلیات: شرکت آبادانی‌ومسکن الهیّه خراسان (سهامی خاص) در تاریخ 21/11/1377 طی شماره 13688 در اداره ثبت شرکتهای مشهد به ثبت رسیده است. موضوع فعالیّت شرکت طبق اساسنامه مصوب مجمع عمومی فوق‌العاده مورخ 15/11/1377 عبارتست از انجام سرمایه‌گذاری بطور مستقیم و غیرمستقیم درکلیه بخشها و فعالیتهای اقتصادی, مالی‌و‌بازرگانی, خدماتی, عمرانی, تولیدی, صنعتی, کشاورزی, دامپروری, معادن‌وطراحی, نظارت و ارائه خدمات مشاوره‌مهندسی و اجرای پروژه‌های عمرانی ساختمانی, راهسازی و تأسیسات, سرمایه‌گذاری داخلی و خارجی از طریق مشارکت و یا مبادرت به خریدوفروش سهام از طریق اشخاص حقیقی‌وحقوقی.
2ـ1) اعضای هیأت‌مدیره, مدیرعامل و دوره تصدی:
بر اساس تصویب مجمع‌عمومی‌عادی‌سالیانه صاحبان‌سهام شرکت مورخ 19/4/1382 اعضاء هیأت‌مدیره بشرح ذیل برای مدّت دوسال انتخاب شدند:
1ـ آقای غلامرضا خطیب‌زاده 2ـ آقای محمدحسن آذرنیوا 3ـ آقای اکبر صابری‌فر
و بر اساس صورتجلسه مورخ 19/4/1382 هیأت‌مدیره آقای غلامرضا خطیب‌زاده بعنوان رئیس هیأت‌مدیره, أقای‌محمد‌حسن‌آذرنیوا بعنوان نایب‌رئیس هیأت‌مدیره و آقای اکبر صابری‌فر بعنوان مدیرعامل شرکت انتخاب شدند.
3ـ1) وضعیت اشتغال:
وضعیت اشتغال در سال‌مالی موردگزارش بشرح ذیل بوده است:
شرح
تعداد ـ نفر
1382
1381
مدیران, کارکنان و پرسنل رسمی شرکتمشاورین
مأمورین
29
5
2
34
4
2
36
40
2) مبنای تهیه صورتهای مالی:
صورتهای مالی اساسی برمبنای بهای تمام‌شده تاریخی تهیه و تنظیم می‌گردد.
3) خلاصه اهمّ رویه‌های حسابداری:
1ـ3) موجودی مواد و کالا: موجودی مواد وکالا به اقل بهای تمام‌شده و خالص ارزش فروش تک‌تک اقلام/گروههای اقلام مشابه ارزشیابی می‌شود. درصورت فزونی بهای تمام‌شده نسبت به خالص ارزش فروش، مابه‌التفاوت بعنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسائی می‌شود. بهای تمام‌شده موجودیها با بکارگیری روشهای زیر تعیین می‌گردد.
شرح
روش مورد استفاده
قطعات و لوازم یدکی
میانگین موزون
موجودی مواد و کالای مورد استفاده در تاریخ ترازنامه با بکارگیری روش میانگین موزون ارزشیابی شده است.
2ـ3) دارائیهای ثابت مشهود ـ دارائیهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام‌شده در حسابها ثبت می‌شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی‌که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت یا عمر مفید دارائیهای ثابت یا بهبود اساسی درکیفیت بازدهی آنها می‌گردد بعنوان مخارج سرمایه‌ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده دارائیهای مربوط مستهلک می‌شوند. هزینه‌های نگهداری‌وتعمیرات جزئی‌که بمنظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار شرکت از عملکرد ارزیابی شده اولیّه دارائی انجام می‌شود هنگام وقوع بعنوان هزینه جاری تلقی و بحساب سودوزیان دوره منظور می‌گردد:
1ـ2ـ3) استهلاک دارائیهای ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی دارائیها و با در نظرگرفتن آئین‌نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366 بر اساس نرخها و روشهای زیر محاسبه می‌شود:
شرح دارائی
نرخ استهلاک
روش استهلاک
ساختمان
7%
نزولی
وسائط‌نقلیه سبک
25%
نزولی
اثاثیه و منصوبات
10 ساله
خط مستقیم
2ـ2ـ3) برای دارائیهای ثابتی‌که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرند استهلاک از اوّل‌ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می‌شود. در مواردی‌که هریک از دارائیهای استهلاک‌پذیر پس از آمادگی جهت بهره‌برداری بعلت تعطیل‌کار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرند میزان استهلاک آن برای مدّت یادشده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.
3ـ3) ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ـ ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک‌ماه آخرین حقوق‌ومزایا بازای هرسال خدمت‌کامل آنان محاسبه و در حسابها منظور می‌گردد.
4ـ موجودی نقد
موجودی نقد بشرح ذیل قابل تفکیک است:
شرح
29/12/1382
29/12/1381
موجودی صندوق
موجودی نزد بانکها
تنخواهگردان
ریال
393/057/1
579/580/318/1
000/000/250
ریال
800/000/2
438/391/691/1
ــــــ
972/637/569/1
238/392/693/1
1ـ4) موجودی صندوق از اقلام زیر تشکیل شده است:
شرح
29/12/1382
29/12/1381
صندوق دفترمرکزی ـ آقای مجید یوسف‌زاده
صندوق امورسهام ـ آقای محمد زین‌العابدینی
ریال
393/057/1
ــــــ
ریال
ــــــ
800/000/2
393/057/1
800/000/2
1ـ1ـ4) تضمین کافی از متصدیان صندوق اخذ گردیده است.
2ـ1ـ4) در سال‌مالی موردگزارش با افتتاح حسابجاری 501 نزد صندوق قرض‌الحسنه انصارالمجاهدین شعبه شهیدعلی‌حسینی کلیه دریافتها و پرداختهای مربوط به امورسهام شرکت ازطریق این حسابجاری انجام شده لذا صندوق امورسهام صفر شده است.
2ـ4) موجودی نزد بانکها متشکل از اقلام زیر است:
شرح
29/12/1382
29/12/1381
بانک ملت شعبه شهرک‌لشکر حسابجاری 1/1050
بانک ملت شعبه شهرک‌لشکر حساب 5/302907
صندوق انصارالمجاهدین شعبه شهیدعلی حسینی حسابجاری 501
بانک مسکن شعبه بلوارخیام حسابجاری 105/8572
بانک مسکن شعبه بلوارخیام حسابجاری 118/8572
ریال
264/237/093/1
867/104/129
264/652/80
219/366/9
965/219/6
ریال
879/063/689/1
ــــــ
ــــــ
559/317/2
232/269/935/3
کسر می‌گردد:
اصلاحات طبقه‌بندی ـ موجودی جاری 118 مالکین امامیّه
579/580/318/1
ــــــ
670/650/626/5
(232/259/935/3)
579/580/318/1
438/391/691/1
1ـ2ـ4) برداشت از حسابهای‌جاری و سپرده‌کوتا‌ه‌مدت بانکی و صندوق انصارالمجاهدین براساس مصوبه هیأت‌مدیره با امضای ثابت آقای اکبر صابری‌فر مدیرعامل و یکی از دو امضای آقایان غلامرضا خطیب‌زاده رئیس هیأت‌مدیره یا محمد‌حسن‌آذرنیوا نائب رئیس هیأت‌مدیره همراه با مهر شرکت معتبر است.
2ـ2ـ4) موجودی حسابجاری 118 بانک مسکن شعبه بلوارخیام مربوط به دریافت وجوه آماده‌سازی اراضی خرده‌مالکین در امامیه می‌باشد, از ابتدای شروع‌کار آماده‌سازی اراضی‌امامیّه و دریافت وجه از خرده‌مالکین، کلیه حسابهای مربوط از جمله وجه نقد نزد جاری فوق‌الاشاره در دفاتر شرکت الهیّه خراسان ثبت و ضبط شده و در پایان‌سال با اصلاحات طبقه‌بندی از حسابهای شرکت خارج می‌گردید. ازآنجا که این وجوه متعلق به خرده‌مالیکن می‌باشد لذا در اواخر سال‌مالی موردگزارش با افتتاح حساب‌بانکی به نام پروژه امامیّه مانده وجوه مذکور بحساب جدید واریز وکلیه حسابهای مربوط نیز از دفاتر شرکت الهیّه خراسان خارج و دردفاتر جداگانه‌ای به نام آماده‌سازی اراضی امامیّه و با نظارت سازمان مسکن‌وشهرسازی نگهداری می‌شود.
3ـ4) مبلغ 000/000/250 ریال مانده تنخواهگردان مربوط به تنخواه پرداختی به آقای سیدتقی توکلی‌نژاد طبق مصوبه هیأت‌مدیره جهت امورسهام شرکت می‌باشد.
5) حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می‌شود:
شرح
29/12/1382
29/12/1381
اسناد دریافتنی تجاری
حسابهای دریافتنی تجاری:
شرکت مرمربتن
شرکت سپاد خراسان
شرکت سلیم‌نیرو
مالکین اراضی امامیّه و الهیّه
شرکت سپهرسیم‌کار
شرکت ثامن الحجج (ع) ـ پیمانکار آماده‌سازی
علی‌الحساب دریافتی از سازمان مسکن‌وشهرسازی خراسان
ریال
036/614/866
ریال
860/465/252/7
000/646/869/1
525/441/292/1
998/950/434
000/450/88
000/681/20
ــــــ
ــــــ
ــــــ
577/461/251/14
ــــــ
040/773/91
ــــــ
102/336/364
743/404/784
523/169/706/3
462/975/491/15
کسر می‌گردد:
اصلاحات طبقه‌بندی ـ علی‌الحساب دریافتی از سازمان مسکن‌وشهرسازی خراسان
ــــــ
(743/404/784)
559/783/572/4
579/036/960/21
1ـ5) مانده حساب اسناد دریافتنی تجاری از اقلام زیر تشکیل شده است:
شرح
29/12/1382
29/12/1381
چکهای دریافتی بابت فروش تعدادی از قطعات زمین شمال‌الهیّه
چکهای دریافتی بابت نقل‌وانتقال سهام
چکهای دریافتی بابت بدهی سهامداران (مابه‌التفاوت بهای زمین تحویلی)
چکهای دریافتی بابت فروش قسمتی از زمین صفی‌آباد
چکهای دریافتی از تعاونیهای مسکن و خرده مالکین امامیّه بابت آماده‌سازی
سایر اقلام
ریال
000/500/839
036/336/16
000/778/10
ــــــ
ــــــ
ــــــ
ریال
ــــــ
500/790/60
700/901/23
000/000/157/7
356/791/641/1
660/773/10
کسر می‌گردد :
اصلاحات طبقه بندی ـ اسناد دریافتنی مربوط به مالکین اراضی امامیّه
036/614/866
ــــــ
216/257/894/8
(356/791/641/1)
مانده اسناد دریافتنی تجاری
036/614/866
860/465/252/7
2ـ5) مبلغ 000/646/869/1 ریال مانده بدهکاری شرکت مرمربتن مربوط به علی‌الحساب خرید قیر و صورت‌وضعیت می‌باشد.
3ـ5) گردش و مانده حساب بدهی شرکت سپاد خراسان بشرح ذیل بوده است:
شرح
گردش حساب
مانده ابتدای سال
پرداخت بابت 5% سهم شهرداری از تغییرکاربری و تفکیک زمین سهامداران
قطعات زمینهای واگذاری به زارعین از طریق سپاد
پرداخت وجه به شرکت سپاد در طی سال 82
دریافت وجه از شرکت سپاد در طی سال 82
گردش سایر اقلام طی سال ـ خالص
ریال
577/461/251/14
ــــــ
ــــــ
000/000/380/7
ــــــ
948/379/232
ریال
ــــــ
000/000/700/12
000/400/921/3
ــــــ
000/000/950/3
ــــــ
525/841/863/21
000/400/571/20
بدهی شرکت سپاد در پایان سال
525/441/292/1
4ـ5) مبلغ 998/950/434 ریال مانده بدهکاری شرکت سلیم‌نیرو بابت اقلام جنسی تحویلی مربوط به پروژه برق‌رسانی اراضی الهیّه می‌باشد که در زمان ارسال هر صورت‌وضعیت اقلام مورد استفاده از بدهکاری شرکت مربوطه کسر و بحساب هزینه‌های پروژه منظور می‌گردد.
5ـ5) مبلغ 000/450/88 ریال مانده حساب بدهی مالکین اراضی امامیّه بصورت زیرقابل تفکیک است:
شرح
29/12/1382
هزینه خدمات واحد نقشه‌برداری طی تیرماه 82 الی پایان اسفندماه 82
به میزان همه‌ماه 000/810/9 ریال
اشتباه واریزی وجه انتقال‌سهام به جاری 8/1400 پروژه
ریال
000/290/88
000/160
000/450/88
تعداد صفحه :33
دانلود پایان نامه گزارش مالی هیأت‌مدیره به مجمع‌عمومی عادی سالیانه صاحبان سهام برای سال مالی منتهی به 29/12/1382
