بررسی عملیات مالی شرکت
چکیده
موسسه خدمات حسابداری توسط خانم شکوفه تاسیس شده است .که زمینه فعالیت آن در خصوص فعالیت های خدماتی است.
مطلوبست:
-ثبت رویدادهای مالی شرکت در دفتر روزنامه
-انتقال به کل
-تهیه صورتهای مالی( تراز آزمایشی-صورت سود وزیان-ترازنامه)
فهرست مطالب
فصل چهارم:تهیه صورتهای مالی... 85
تراز آزمایشی.................................................................................................................86
صورت حساب سرمایه. 89
فهرست جداول
فصل دوم:دفتر روزنامه......................................................صفحه11-40
فصل سوم:دفترکل............................................................صفحه41-84
فصل چهارم:صورتهای مالی..................................................صفحه85-90
تراز آزمایشی.................................................................................................................86
صورت حساب سود و زیان.. 88
صورت حساب سرمایه.....................................................................................................................................89
فصل اول
رویدادهای مالی
در تاریخ 1/1/70 خانم شکوفه شرکت را تاسیس نمود. رویدادهای زیر برای 6 ماه سال مالی می‌باشد.
1/1/70مبلغ 000/000/5ریال بابت سرمایه اولیه به صندوق شرکت واریز شد.
2/1/70 سه دستگاه خودرو برای شرکت به مبلغ هر کدام 000/500/2 ریال خریداری و مبلغ 000/500/2 ریال آن به صورت نقد پرداخت شد.
4/1/70 یک فقره حساب جاری در بانک ملی افتتاح و مبلغ 000/700 ریال به آن واریز شد.
5/1/70 مبلغ 000/250 ریال به صورت قرض به شایان داده شد.
7/1/70 مبلغ 000/436 ریال به صورت قرض از شرکت سامان دریافت شد.
8/1/70 مبلغ 000/450 ریال وام از بانک ملی دریافت و به حساب بانکی شرکت نزد همان بانک واریز شد.
9/1/70 یکی از خودروها به مبلغ 000/000/3 فروش رسید و مبلغ 000/500/2 ریال آن به صورت نقد دریافت شد و بقیه بعداً دریافت خواهد شد.
10/1/70 یک دستگاه ساختمان به مبلغ 000/200/5 ریال خریداری و مبلغ000/200 ریال آن به صورت نقد، از طریق صدور چک از حساب بانک ملی شرکت پرداخت گردید و برای بقیه یک سفته 7 ماهه تسلیم فروشنده شد.
12/1/70 مبلغ قرض شده در تاریخ 5/1/70 به شایان به صندوق شرکت واریز شد.
13/1/70 مبلغ 000/24 ریال از بدهی به شرکت سامان پرداخت شد.
14/1/70 آقای پناهی مبلغ 000/200 ریال دیگر بابت افزایش سرمایه به صندوق شرکت واریز شد.
15/1/70 بابت خدماتی که قرار است در ماه آینده به مشتریان ارائه شود مبلغ 500/42 ریال دریافت شد.
16/1/70 مبلغ 000/30 ریال بابت حق بیمه 2 ماه آینده پیش پرداخت شد.
18/1/70 خرید نسیه اثاثیه برای شرکت به مبلغ 000/100 ریال.
20/1/70 ارائه خدمات به مشتریان و دریافت وجه آن به مبلغ 000/40 ریال
21/1/70 خانم شکوفه مبلغ 000/120 ریال بابت مصارف شخصی از صندوق شرکت برداشت نمود.
22/1/70 خرید ملزومات به مبلغ 000/30 ریال برای شرکت.
24/1/70 پرداخت مبلغ 000/350 ریال بابت حقوق فروردین کارکنان شرکت
26/1/70 پرداخت مبلغ 000/20 ریال بابت قبوض آب- برق-گاز و تلفن فروردین ماه شرکت
28/1/70 خانم شکوفه وجه برداشت شده برای مصارف شخصی خود را به صندوق شرکت بازگرداند.
2/2/ 70 پرداخت مبلغ 000/90 بابت اجاره بها فروردین ماه شرکت
3/2/70 خرید وسایل و تجهیزات به مبلغ 000/180 ریال که 000/30 ریال آن را به صورت نقد و بابت بقیه 3 فقره سفته به فروشنده داده شد.
4/2/70 پرداخت 45000 ریال بابت هزینه های متفرقه شرکت
6/2/70 دریافت مبلغ 000/650 ریال از مشتریان در مقابل خدمات انجام شده اردیبهشت ماه
7/2/70 پرداخت مبلغ 000/700 ریال از حساب بانکی بابت خرید یک زمین برای شرکت از آقای منوچهری
8/2/70 خرید مقداری ملزومات به مبلغ 520/60 به طور نسیه
10/2/70 خانوم شکوفه مبلغ 000/300 ریال برای سرمایه گذاری مجدد به حساب شرکت واریز کرد.
11/2/70 پرداخت مبلغ ملزومات خریداری شده در تاریخ 8/2
12/2/70 تعمیر یک دستگاه اتومبیل برای آقای ماهان و ارسال صورت حسابی به مبلغ 000/300 ریال برای ایشان.
13/2/70 پرداخت مبلغ 000/150 بابت حقوق نیمی از کارکنان که تمایل داشتند حقوق خود را زودتر دریافت کنند.
15/2/70 دریافت مبلغ 000/420 ریال از مشتریان بابت خدمات انجام شده در هفته دوم اردیبهشت ماه.
17/2/70 وصول طلب از ماهان بابت ارسال صورتحساب تاریخ 12/2 به مبلغ 000/300
21/2/70 دریافت مبلغ 000/400 ریال از مشتریان بابت خدمات انجام شده
22/2/70 پرداخت 000/120 ریال بابت درج آگهی
24/2/70 دریافت مبلغ 000/350 ریال از بدهکاران
26/2/70 برداشت مبلغ 000/200 ریال توسط خانم شکوفه جهت مصارف شخصی
27/2/70 ارائه خدمات داده شده که در تاریخ 15/1 به صورت پیش دریافت بود، به صورت کامل ارائه شد و مابقی مبلغ باقی مانده که 000/53 ریال بود دریافت شد.
28/2/70 خرید یک دستگاه رایانه برای شرکت به مبلغ 000/000/1 ریال
29/2/70 پرداخت مبلغ 000/35 ریال بابت هزینه آب-برق-گاز و تلفن اردیبهشت شرکت
30/2/70 پرداخت مبلغ 000/100 ریال حقوق مابقی کارکنان.
3/3/70 پرداخت مبلغ 000/90 ریال بابت اجاره اردیبهشت ماه 0
4/3/70 پرداخت مبلغ 100000 ریال اثاثیه خریداری شده در تاریخ 18/1
5/3/70 خرید یک دستگاه یخچال به مبلغ 000/240 ریال برای شرکت به صورت نسیه
6/3/70 پرداخت مبلغ 000/200 ریال بابت خرید 2 دست میز و صندلی
8/3/70 خرید مقداری ملزومات به مبلغ 000/120 ریال به طور نسیه
13/3/70 پرداخت 000/5 ریال بابت چاپ آگهی برای فروش زمین خریداری شده شرکت
15/3/70 خرید یک دستگاه کولر برای شرکت به مبلغ 000/210 ریال که قرار شد ماه آینده مبلغ را پرداخت کند.
16/3/70 ارسال صورت حسابی به مبلغ 000/1440 ریال برای مشتریان بابت خدمات انجام شده.
بررسی عملیات مالی شرکت